Formannskapet 28.08.02 - sak 105/02 << sakliste << | >> | vedtak

REGNSKAP PR 30.06.2002 - BUDSJETTREVISJON

RÅDMANNENS FORSLAG TIL INNSTILLING:

2. Budsjettet justeres på følgende måte:

Delsum 1 og 2 finansieres ved overføring av overskudd fra 2001. Resterende del av overskudd overføres budsjettreserven.

Anslag for rammetilskudd, inntektsutjevning og skatter økes med  4,943 mill. kroner

Resultatenheten Helse-rehab får tilført 1,5 mill. kroner fra budsjettreserven.

Resultatenheten Barnevern får tilført 2,0 mill. kroner fra budsjettreserven.

Resultatenheten Forebygging-oppvekst får tilført 0,7 mill. kroner fra budsjettreserven.

Til dekning av resterende del av lønnsoppgjøret tilføres enhetene til sammen 6,2 mill. kroner fra reserven. Rådmannen får fullmakt til å fordele dette beløpet etter at virkningen av lønnsoppgjøret er klart

Rest budsjettreserve før økte pensjonskostnader utgjør 2,683 mill. kroner .

3.  For å unngå å skyve det akkumulerte underskuddet og pensjonskostnadene foran oss, er det nødvendig med streng budsjettkontroll og økonomistyring for alle enheter. Alle budsjettansvarlige pålegges å arbeide aktivt for å bidra til at kommunen bedrer sin økonomiske stilling. 

Vedlegg:

Ingen

Andre saksdokumenter (ikke vedlagt):

Halvårsregnskap 2002  (excel)

Styringskort pr 30.06.2002

Saksopplysninger:

I forbindelse med Forny-2001 ble det bestemt at rådmannen legger fram regnskapet kvartalsvis (4 ganger pr. år).  Tidligere er det lagt fram regnskap tertialvis dvs. 3 ganger pr. år. 

Den nye periodeinndelingen gir bedre oppfølgingsmuligheter da regnskapene presenteres tidligere og gir på den måten muligheter for å iverksette nødvendige tiltak.

De første tre kolonner i tabellen nedenfor viser regnskapet for hele kommunen pr. 30.06.02 sett i forhold til revidert årsbudsjett 2002. Her går det frem at samlede utgifter ligger på 344,2 mill. kroner som er 50,5% av årsbudsjettet, mens de samlede inntektene ligger på 53,0 % av årsbudsjettet. Nettoresultatet viser derfor et positivt resultat på 17,2 mill. kroner.

Tabellen viser også samme periode i fjor og regnskapet for hele fjoråret. Til sammenligning lå andelen totale utgifter 1. kvartal i fjor på 45,6% og andel totale inntekter på 46,4%. På utgiftssiden ligger lønnspostene 1,8 % over tilsvarende periode i fjor. Tjenester (130) viser lavere andel av årsbudsjettet i år enn i fjor mens for de øvrige kostnader er budsjettandelen i første halvår i år, større enn tilsvarende andel i fjor. På inntektssiden er andel oppnådd i forhold til budsjett høyere enn andelen i første halvår i fjor.

Vurdering:

Kommunens driftsøkonomi er under kontroll på de aller fleste områder, men på enkelte områder vil det ikke være mulig å holde budsjettet. Årsaken til det er i første rekke økningen i lønns- og pensjonskostnader, overforbruk på sosial- og barnevernsmidler samt økningen i rentekostnader. Det synes derfor som det ikke vil være mulig å oppfylle årets målsetting om å redusere akkumulert underskudd med 25 mill. kroner.  Det bør være mulig å dekke de økte driftskostnadene utenom lønn/pensjon ved økte inntekter og besparelser på andre områder. Hvor mye av de økte pensjonskostnadene som kan dekkes uten å redusere den avsatte underskuddsdekning avhenger av sentrale myndigheter. Det vil sannsynligvis ikke bli avklart før Stortinget får statsbudsjettet for 2003 til behandling.

Sykefraværet er redusert fra 9,45% i første kvartal til 8,98% i andre kvartal.

Det vises for øvrig til de enkelte enheters styringskort som følger saken som utykte vedlegg.

De enkelte resultatenhetene:

I tabellen nedenfor er det satt opp et sammendrag av de enkelte resultatenhetenes regnskap pr. 30.06.02. På grunn av omorganiseringen er det ikke mulig å vise sammenlignbare tall fra fjoråret, men det er gjort et omfattende arbeid i å periodisere årsbudsjettet for å få et sammenligningsgrunnlag. Periodiseringen er beregnet ut fra erfaringstall for de største resultatelementene og en naturlig fordeling på årets budsjett. Alle enhetslederne har gitt sine kommentarer til regnskapsutviklingen og også gjort en kvalitetsvurdering av årets budsjett.

Tabellen ovenfor viser relativt store individuelle forskjeller fra enhet til enhet, med hensyn på oppnådd i forhold til budsjett. Avvikene er analysert og er meldt behov for budsjettjusteringer.

I tråd med tidligere vedtak legges det opp til en fordeling av  fjorårets overskudd, (jmfr utdrag av vedtak i k-sak 22/02 nedenfor) 

Overskuddet disponeres som følger:

               a)      Avsetning ubrukt statstilskudd: 1.000.000 kr

b)      Etterbevilgning i budsjett 2002 ”sparte” midler:1.000.000 kr.

c)      Overføres investeringsregnskapet til netto inndekning udekkede investeringsutgifter  kr.195.363,41 (jmfr note til Regnskapsskjema 2A-Investering)

d)      Økt avsetning reservepost for lønn/pensjon i budsjett 2002: kr. 4.257.010,54

Den ene millionen (jfr 2a ovenfor) fordeles på  enheter som ikke fikk brukt opp øremerkede midler i 2001, eller ikke forlenget ramme i 2002 på slike midler (kultur). Fordelinger her er:

Prosjekt FORNY 2001                    267.000kr

Innvandrertjenesten                          453.000kr.

Kulturenheten                                   280.000kr.

Den  andre millionen (jfr 2b ovenfor) fordeles på de resultatenheter som i  2001  (og delvis i 2000) hadde innsparing i forhold til sine budsjett. Fordelingsgrunnlaget her er overskuddet i 2001 pluss ¼ av overskuddet i 2000. Fordelingen blir da som følger:

Resterende andel av overskuddet fra 2001, kr. 4,257 mill. kroner avsettes til styrking av budsjettreserven. Ubrukt del av denne reserven er fra før kr. 3,883 mill. kroner. Det som er brukt av opprinnelig budsjettert reserve på  8,9 mill. kroner har gått til dekning av årets virkning av fjorårets lønnsoppgjør.

Etter en fornyet gjennomgang av anslag for rammetilskudd, inntektsutjevning og skatter, har rådmannen i tillegg beregnet at det er grunnlag for å øke disse budsjettpostene med 4,943 mill. kroner. (2,8 mill. av disse er økning som følge av revidert nasjonalbudsjett)

Budsjettreserven pr. 30.06.2002 er dermed følgende:

Ubrukt del  kr.                                   3.882.975

Andel overskudd 2001      kr.          4.257.010

Økning frie inntekter         kr.          4.943.000

Sum budsjettreserve          kr.        13.082.985

Forslag til ytterligere budsjettjusteringer:

Det påhviler den enkelte resultatenhetsleder å styre aktiviteten slik at den tilpasses budsjettrammene. Likevel viser regnskapet for 2. kvartal i likhet med 1. kvartal  at det vil være visse behov for justeringer av betydelig størrelse. Etter nøye vurdering ser ikke rådmannen mulighet for annet enn å tilrå en justering av rammene for helse-rehabilitering, barnevern samt forebygging og oppvekst.

For resultatenhet Helse-rehabilitering foreslås en budsjettjustering på 1,5 mill. kroner som skal dekke økte kostnader til legetjenesten og sosialtjenesten. Legetjenesten har for lavt budsjett pga. fordyrende avtaler med leger, fortsatt legedrift på Ytterøy og lokalkostnader for legevakt ved Sykehuset Levanger. Sosialtjenesten viser behov for justeringer som følger av større kostnader til sosialhjelp 

For resultatenhet Barnevern er det også brukt vesentlig mer enn budsjettert i første halvår til fosterheimsutgifter og institusjonsplasseringer. Avvikte skyldes vesentlig økning i behov for barnevernstjenester i forhold til budsjettgrunnlaget. Selv om det arbeides systematisk for å begrense kostnadsveksten, er ikke budsjettet realistisk. Det foreslås derfor å justere budsjettet her med 2mill. kroner.

Resultatenhet Forebygging og oppvekst har behov for en budsjettstyrking innen spesialundervisning til private skoler (Elihu KG) på grunn av at skolen får flere elever med spesielle behov, og at kommunen har ansvar for å dekke slike kostnader. Videre trenger enheten en budsjettregulering for å opprettholde eksisterende SFO-tilbud til funksjonshemmede. Til sammen foreslå det en budsjettstyrking på 700.000 kr. til enheten.

Lønnsoppgjør/pensjonskostnad

Når det gjelder lønnsoppgjøret for 2002 har KS beregnet at dette vil ha en årseffekt på 6,0%. Da er 1,3% overheng fra 2001 inkludert. Vi har budsjettert med 3% i tillegg til overhenget, slik at det mangler dekning på ca 1,7%, eller 6,2 mill kr som må dekkes inn av den resterende budsjettreserve på 8,9 mill. kroner. Dette foreslås fordelt resultatenhetene når virkningen av lønnsoppgjøret er klart.

I tillegg kommer ekstraregningen fra KLP Sistnevnte er mottatt nylig og utgjør inkl. arbeidsgiveravgift ca. 19,7 mill. kroner.

Dette er en merkostnad som rammer alle landets kommuner. Det arbeides med ulike måter å håndtere saken på. Det kan tenkes ordninger hvor en kan fordele regningen over flere år, og det kan tenkes at Staten lar kommunene beholde mer skatteinntekt. I verste fall må hele regningen dekkes av ordinært budsjett. For Levanger kommune vil det i så fall være en mulighet å redusere dekningen av budsjettert akkumulert underskudd.

For å unngå å skyve det akkumulerte underskuddet og pensjonskostnadene foran oss, er det nødvendig med streng budsjettkontroll og økonomistyring for alle enheter. Alle budsjettansvarlige pålegges å arbeide aktivt for å bidra til at kommunen bedrer sin økonomiske stilling. 

<< sakliste | vedtak
<< | >>
^